Jak se neutopit v kontrolním hlášení – Dobropis

Milan König

Pracuji ve firmě, která vyvíjí a prodává ERP systém pro střední firmy. Starám se o malý tým vývojářů, kteří pracují na aplikacích z ekonomické oblasti. Rád čtu sci-fi a historické romány. Zajímám se o vojenskou historii a techniku. A samozřejmě také o ekonomiku a ekonomii.

You may also like...

3 komentáře

  1. Jiří Vališ napsal:

    Dobrý den,

    chtěl bych se zeptat na konkrétní situaci, kteou nyní musím s dobropisem vyřešit, a požádat o Vaši radu:

    V prosinci 2018 jsem koupil notebook, který bohužel přestal fungovat a tak byl vrácen dodavateli. Dodavatel následně 10.1.2019 vystavil dobropis, DUZP je stejného data.

    Je následující postup správný?
    Jelikož jsem čtvrtletní plátce DPH, budu přiznání k DPH i kontrolní hlášení připraveno za 4Q/2018 s fakturou za zakoupení zboží.
    Následující přiznání k DPH i KH za 1Q/2019 bude obsahovat dobropis s mínusovou částkou.

    Nebo má být vystaveno následně ještě opravné přiznání i KH za 4Q/2018 z důvodu data dobropisu v jiném kvartálu / roku?

    Děkuji.

    • Milan König napsal:

      Dobrý den

      ten 4.q jistě nechte tak jak máte. Tedy včetně DPH za notebook na vstupu.

      Státu peníze vrátíte v období, kdy jste se dozvěděl o tom, že peníze státu vracet máte.

      §74
      Je-li provedena oprava základu daně a výše daně podle § 42, která má za následek snížení uplatněného odpočtu daně, je plátce, pro něhož se uskutečnilo nebo mělo být uskutečněno plnění, povinen provést opravu odpočtu daně, a to za zdaňovací období, ve kterém se o těchto skutečnostech dozvěděl nebo dozvědět měl a mohl.

      Tedy v 1.q 2019. Pokud Vám FU nebude schopný prokázat, že jste se o tom dozvěděl už v prosinci. Nějakou smlouvou kupříkladu.

      Pokud jste rozhodné skutečnosti zjistil až v lednu z došlého dobropisu, tak opravdu až v 1/2019.

      Milan König

  2. Jiří Vališ napsal:

    Moc děkuji za rychlou a jednoznačnou odpověď.

Napsat komentář

Tato stránka používá Akismet k omezení spamu. Podívejte se, jak vaše data z komentářů zpracováváme..

%d blogerům se to líbí: